Definisie Rsu Stock Options

Beperkte Stock Eenheid Wat is 'n beperkte Stock Unit A beperk voorraad eenheid is vergoeding wat aangebied word deur 'n werkgewer aan 'n werknemer in die vorm van maatskappy voorraad. Die werknemer nie dadelik die voorraad, maar in plaas daarvan ontvang dit volgens 'n vestigende plan en verspreiding skedule na die bereiking van vereiste prestasie mylpale of op oorblywende met die werkgewer vir 'n spesifieke tydperk. Die beperkte voorraad eenhede (RSU) is 'n billike markwaarde toegeken wanneer hulle vestig. By vestiging, word hulle beskou as inkomste, en 'n gedeelte van die aandele word weerhou om inkomste belasting te betaal. Die werknemer ontvang die oorblywende aandele en kan hulle verkoop te eniger tyd. VIDEO laai die speler. Afbreek Beperkte Stock Eenheid Byvoorbeeld, veronderstel Madeline ontvang 'n werksaanbod. Omdat die maatskappy dink Madelines vaardigheid stel is besonder waardevol en hoop sy sal 'n langtermyn-werknemer bly, bied dit deel van haar vergoeding as 500 RSUs, bykomend tot 'n ruim salaris en voordele. Die maatskappy se voorraad is die moeite werd 40 per aandeel, wat die RSUs potensieel werd 'n ekstra 20.000. Om Madeline 'n aansporing om te bly met die maatskappy en ontvang die 500 aandele te gee, dit sit hulle op 'n vyf-jaar oorgang skedule. Na 'n jaar van diens, sal Madeline 100 aandele ná twee jaar ontvang, 'n ander 100, en so aan totdat sy al 500 aandele aan die einde van vyf jaar ontvang het. Afhangende van hoe die maatskappy se voorraad voer, kan Madeline eintlik ontvang min of meer as 20,000. Die RSUs dus gee Madeline 'n aansporing om nie net te bly met die maatskappy langtermyn. maar om te help dit goed presteer sodat haar aandele meer werd sal wees. Trouens, Madeline besluit om die aandele te hou totdat sy kry al 500, op watter punt die maatskappy se voorraad is die moeite werd 50 en Madeline ontvang 25.000, minus die waarde van die aandele wat teruggehou vir belasting inkomste en die bedrag verskuldig kapitaalwins belasting. Maar as Madeline die maatskappy na 18 maande verlaat het, sou sy net die 100 aandele wat berus na jaar een ontvang. Sy sou die oorblywende 400 aandele aan die company. Restricted Stock Wat is 'n beperkte Stock n beperkte voorraad verwys na ongeregistreerde aandele van eienaarskap in 'n korporasie wat uitgereik word aan korporatiewe vennote soos bestuurders en direkteure verbeur. Beperkte voorraad is overdraagbare en moet verhandel in ooreenstemming met spesiale SEC regulasies. Ook bekend as brief voorraad en artikel 1244 voorraad, word dit tipies beskikbaar vir verkoop onder 'n gegradeerde vestiging skedule wat 'n paar jaar duur. VIDEO laai die speler. Afbreek Beperkte Stock Beperkte voorraad het meer gewild in die middel van die 2000s as maatskappye moes onkoste voorraad-opsie toekennings. Insiders word beperk voorraad na samesmeltings en verkrygings, onderskrywing aktiwiteit en affiliate eienaarskap ten einde voortydig verkoop wat nadelig die maatskappy kan beïnvloed te voorkom. 'N uitvoerende mag hê om sy of haar beperkte voorraad verbeur indien hy of sy die maatskappy verlaat, versuim om korporatiewe of persoonlike prestasie doelwitte te bereik of loop afoul van SEC handel beperkings. Die SEC regulasies dat die verhandeling van beperkte voorraad regeer uiteengesit onder SEC Reël 144. wat die registrasie en openbare verhandeling van beperkte voorraad en die beperkings op die hou van tydperke en volume beskryf. Die belasting van beperkte voorraad, beheer word deur Artikel 1244 van die Internal Revenue Code. is kompleks. Beperkte voorraad goewerneur betaal belasting op die kapitaalwins of verlies wat deur die verskil tussen die aandele prys op die datum waarop dit berus en die datum waarop dit verkoop word. Daarbenewens beperk voorraad is belasbaar as gewone inkomste in die jaar waarin dit berus. Die bedrag wat as inkomste moet verklaar word is die aandele billike markwaarde op die vestigingsdatum minus sy oorspronklike uitoefeningsprys. Tog kan die beperkte voorraad houer 'n Artikel 83 (b) verkiesing, wat hom of haar gebruik kan die prys op die toekenningsdatum, nie die vestigingsdatum, vir die doeleindes van die berekening van gewone inkomstebelasting te doen. Die belasting faktuur moet gouer betaal in hierdie geval, maar dit kan aansienlik laer wees as die voorraad waardeer tussen die toekenningsdatum en die vestigingsdatum. Die risiko van die neem van hierdie verkiesing is dat indien die beperkte voorraad houer die maatskappy verlaat voordat die aandele vestig, die aandele word verbeur en reeds betaal belasting nie refunded. Restricted voorraad eenhede Real-Time After Hours Pre-mark Nuusflits Haal Opsomming Haal Interaktiewe kaarte verstek Neem asseblief kennis dat wanneer jy jou keuse maak, sal dit van toepassing wees op alle toekomstige besoeke aan NASDAQ. As, te eniger tyd, jy belangstel in terug te keer na ons standaard instellings is, kies asseblief verstek hierbo. As jy enige vrae het of enige probleme in die verandering van jou standaard instellings teëkom, stuur 'n epos isfeedbacknasdaq. Bevestig asseblief u keuse: Jy het gekies om jou verstek vir die Wikiquote Search verander. Dit sal nou jou verstek teikenbladsy wees nie, tensy jy jou verstellings weer verander, of jy jou koekies te verwyder. Is jy seker jy wil om jou stellings te verander Ons het 'n guns te vra asseblief jou advertensie blokkering uit (of werk jou instellings om te verseker dat JavaScript en koekies aangeskakel), sodat ons kan voortgaan om jou te voorsien met die mark nuus eerste-koers en data youve gekom om te verwag van us. About beperkte Stock Toekennings n beperkte Stock toekenning Deel is 'n toekenning van die maatskappy voorraad waarin die regte recipientrsquos in die voorraad is beperk tot die aandele vestig (of verval in beperkings). Die beperkte tydperk staan ​​bekend as 'n vestigingsperiode. Sodra die vestiging vereistes voldoen, 'n werknemer beskik oor die aandele blatante en kan dit te hanteer as wat sy sou enige ander deel van die voorraad in haar rekening. Hoe kan Beperkte Stock toekenning Planne Een keer 'n werknemer toegestaan ​​word 'n beperkte Stock toekenning, moet die werknemer besluit of aanvaar of verwerp die toekenning. Indien die werknemer die toekenning aanvaar, kan hy versoek word om die werkgewer betaal 'n koopprys vir die toekenning. Na die aanvaarding van 'n skenking en die verskaffing van betaling (indien van toepassing) die werknemer moet wag tot die toekenning berus. Vestigingstydperke vir Beperkte Stock Toekennings kan tydgebaseerde ( 'n bepaalde tydperk van die toekenningsdatum) wees, of prestasiegebaseerde (dikwels gekoppel aan prestasie van korporatiewe doelwitte te bereik.) Wanneer 'n beperkte Stock toekenning berus, die werknemer die aandele van die maatskappy voorraad ontvang of die kontantekwivalent (afhangende van die companyrsquos plan reëls) sonder beperking. Inkomstebelasting Behandeling Onder normale federale inkomstebelasting reëls, 'n werknemer ontvang 'n beperkte Stock toekenning word nie belas ten tyde van die toekenning (met die aanvaarding geen verkiesing kragtens artikel 83 (b) gemaak is, soos hieronder bespreek). In plaas daarvan, is die werknemer belas word teen vestiging, wanneer die beperkings verval. Die bedrag van die inkomste aan belasting onderhewig is die verskil tussen die billike markwaarde van die skenking ten tyde van die vestiging minus die prys betaal vir die toekenning bedrag, indien enige. Vir toelaes wat betaal in werklike aandele, die employeersquos belasting Holding tydperk begin by die tyd van vestiging en die employeersquos belastingbasis gelyk aan die prys betaal vir die voorraad bedrag plus die bedrag ingesluit as gewone vergoeding inkomste. By 'n latere verkoop van die aandele, die aanvaarding van die werknemer beklee die aandele as 'n kapitaalbate, die werknemer sal kapitaalwins inkomste of verlies of sodanige kapitaalwins sou wees 'n kort - of langtermyn wins sal afhang van die tyd tussen die begin erken van die beheermaatskappy tydperk by vestiging en die datum van die daaropvolgende verkoop. Raadpleeg jou belasting adviseur ten opsigte van die inkomste belasting gevolge vir jou. Spesiale belasting 83 (b) verkiesing onder Artikel 83 (b) van die Internal Revenue Code, werknemers kan die belastinghantering van hul Beperkte Stock Toekennings verander. Werknemers keuse om die Spesiale belasting 83 (b) verkiesing te maak is die verkiesing van die billike markwaarde van die voorraad in die tyd van die toekenning minus die prys betaal vir die aandele (indien enige) as deel van hul inkomste bedrag sluit (sonder inagneming van die beperkings). Hulle sal onderhewig wees aan vereiste belasting weerhouding ten tye van die beperkte voorraad toekenning aandele ontvang. Benewens die onmiddellike inkomste insluiting, sal 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing die stockrsquos veroorsaak hou tydperk onmiddellik begin nadat die toekenning toegestaan. Met 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing, werknemers is nie onderhewig aan inkomstebelasting wanneer die aandele vestig (ongeag die billike markwaarde op die tydstip van vestiging), en hulle is nie onderhewig aan verdere belasting totdat die aandele verkoop. Daaropvolgende winste of verliese van die voorraad sou wees kapitaalwins of verlies (die aanvaarding van die voorraad word gehou as 'n kapitaalbate). Maar, as 'n werknemer was om die maatskappy te verlaat voor vestiging, hy sal nie geregtig wees op enige terugbetaling van voorheen betaal belasting of 'n belastingverlies met betrekking tot die voorraad verbeur. 'N spesiale belasting 83 (b) moet verkiesing deur geliasseer skriftelik by die Internal Revenue Service (IRS) nie later nie as 30 dae na die datum van die toekenning. Daarbenewens moet die werknemer 'n afskrif van die Spesiale belasting 83 (b) verkiesing vorm te stuur na hul werkgewer, en sluit 'n afskrif wanneer die indiening van hul jaarlikse inkomste belasting terug. Besluit of 'n spesiale belasting 83 (b) Verkiesing Of 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing te maak is 'n belangrike belasting en finansiële besluit en werknemers word aangemoedig om hul belasting adviseurs raadpleeg. Daar is verskeie moontlike voordele van die maak van 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing: Vestig koste grondslag nou. Deur die betaling van belasting op die toekenning nou, eerder as wanneer die aandele vestig, sal die huidige voorraad prys vasgestel word as die basis koste vir die toegekende aandele. Wanneer die aandele vestig doen, sal geen belasting verskuldig wees totdat die aandele verkoop word, ongeag hoeveel die aandele kan verander in waarde. Beheer oor die tydsberekening van toekomstige erkenning inkomste. Wins (verlies) erken sal word slegs wanneer die voorraad werklik verkoop word en sal nie veroorsaak word deur die verval van beperkings op vestiging. Kapitaalwinsbelasting behandeling. Die aanvaarding van die voorraad word gehou as 'n kapitaalbate, sal toekomstige winste (of verliese) belas word net soos kapitaalwinsbelasting, en dus sal onderhewig wees aan gunstige kapitaalwinsbelasting tariewe. Daar is ook 'n paar potensiële nadele van die maak van 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing: Falling aandeelpryse. As tydens die vestigingsperiode die aandele prys gedaal, daar is 'n risiko dat meer belasting betaal sal word op grond van die billike markwaarde op die toekenningsdatum as betaal sou gewees het by vestigende. Tydsberekening van belastingbetaling. Sedert belasting verskuldig is wanneer die toekenning toegestaan ​​word, sal jy nodig het om ander fondse te gebruik om die belasting weerhouding verpligting betaal. Onder normale belasting behandeling, het jy nie belasting skuld tot die toekenning baadjies en jy kan potensieel gebruik sommige van die aandele vestiging om jou belasting weerhouding verpligting dek. Risiko van verbeuring. As die beperkte voorraad toekenning verbeur (bv deur die verlaat van die maatskappy voor die voorraad baadjies), 'n verlies kan nie geëis vir belastingdoeleindes met betrekking tot die beperkte voorraad toekenning. Daarbenewens is daar geen terugbetaling op die betaal op die beperkte voorraad toekenning belasting. Betaling van inkomstebelasting op Beperkte Stock Toekennings Afhangende van plan reëls, individue wat nie besluit om te maak 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing het twee opsies om hul belasting weerhouding verpligting weens by vestigende uitvoering maak netto aandele of kontant betaal. Individue wat verkies om net aandele sal die toepaslike aantal aandele teruggehou vestiging ten einde hul belasting weerhouding verpligting te dek. Hulle sal die aantal aandele gevestig minder die aantal aandele weerhou vir belastingdoeleindes ontvang. Individue wat verkies om kontant te betaal ten einde hul belasting weerhouding verpligting te voldoen moet die toepaslike bedrag kontant in hul rekening op die dag van vestiging. Die geld sal gedebiteer word uit hul rekening op vestiging en dit sal aan hul maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Hulle ontvang die volle getal aandele wat berus. Federale inkomste belasting TreatmentRSUs: noodsaaklike feite Maak die meeste van jou beperkte voorraad eenhede. Leer hierdie noodsaaklike feite, insluitend basiese konsepte, vestiging skedules, en belasting behandeling. Beperkte Stock Eenhede: Die noodsaaklike feite Belangrike punte: Beperkte voorraad eenhede (RSUs) is 'n manier om jou werkgewer kan jy maatskappy aandele verleen. RSUs is byna altyd die moeite werd om iets te doen, selfs al is die aandele prys dramaties daal. RSUs moet vestig voordat jy die onderliggende aandele kan ontvang. Job beëindiging stop gewoonlik vestiging. Met RSUs, is jy belas wanneer jy die aandele ontvang. Jou belasbare inkomste is die markwaarde van die aandele op vestiging. As jy beperk voorraad eenhede (RSUs) ontvang het, congratulationsthis is 'n potensieel waardevolle aandele toekenning wat tipies dra minder risiko as 'n voorraad opsie as gevolg van die gebrek aan invloed. In teenstelling met aandele-opsies, wat onderwater kan gaan en verloor alle praktiese waarde met 'n dalende aandeelprys, RSUs is byna altyd die moeite werd om iets te doen, selfs al is die aandele prys dramaties daal. Maar, terwyl die konsep van RSUs is eenvoudig, daar is tegniese punte in hierdie toelaes wat jy moet verstaan ​​om die meeste van hulle maak. Hierdie artikel bied die noodsaaklike feite van RSUs, insluitend die basiese konsepte, die werking van vestiging skedules, en die belasting behandeling. Basiese konsepte Beperkte voorraad eenhede is 'n manier om 'n werkgewer kan maatskappy aandele verleen aan werknemers. Die toekenning is beperk, want dit is onderhewig aan 'n vestiging skedule, wat gebruik kan word op grond van lengte van diens of by prestasiedoelwitte, en omdat dit is gereeld deur ander beperkings op die oordrag of verkoop dat jou maatskappy kan lê. Jy kry gewoonlik die aandele na die vestigingsdatum. Eers dan het jy stem en dividendregte. Maatskappye kan en soms doen betaal dividend equivlent uitbetalings vir ongevestigde RSUs. In teenstelling met die werklike dividende, sal die dividende op beperkte voorraad gerapporteer op jou W-2 as lone, tensy jy 'n Artikel 83 (b) verkiesing gemaak, sodat hulle sal nie in aanmerking kom vir die laer voorkeur koers wat tans beskikbaar is in belastingjaar 2012 op gekwalifiseerde dividende . In teenstelling met aandele-opsies, RSUs het altyd 'n waarde vir jou, selfs wanneer die aandeelprys daal onder die prys op die toekenningsdatum. Voorbeeld: Jou maatskappy verleen jy 2000 RSUs wanneer die mark prys van die voorraad is 22. Teen die tyd dat die toekenning berus, het die aandele prys gedaal tot 20. Die toekenning is dan die moeite werd 40.000 om jou voor belasting. Vestigende Bylaes Vestigende skedules is dikwels tydgebaseerde, vereis dat jy om te werk by die maatskappy vir 'n sekere tydperk voor vestiging kan plaasvind. Voorbeeld: Jy is toegestaan ​​5000 RSUs. Jou gegradeer vestiging skedule strek vier jaar, en 25 van die toekenning berus elke jaar. Op die eerste herdenking van jou toekenningsdatum en op dieselfde datum as die daaropvolgende drie jaar, 1250 aandele vestig. Sodra elke gedeelte baadjies, kan jy die aandele te verkoop. Die voorbeeld hierbo gebruik 'n gegradeerde vestiging skedule, dit wil sê die vestiging van die toekenning in serie gedeeltes. Vestigende skedules kan ook krans vestiging, waarin 100 van die toekenning berus alles op een slag nadat jy 'n bepaalde diens tydperk voltooi. Die vestiging skedule kan ook (of plaas) prestasie-gebaseerde wees, bv gekoppel aan maatskappy-spesifieke of die aandelemark teikens. Die meeste gegradeer-vestigende toekennings het beperkinge wat verval oor 'n tydperk van drie tot vyf jaar. Benewens die verskaffing van gereelde vestiging, 'n gegradeerde vestiging skedule mag, alternatiewelik, het wisselende intervalle tussen vestiging datums: Voorbeeld: Jy is toegestaan ​​20000 RSUs. 'N jaar na die toekenningsdatum, 25 van die aandele vestig (5000). Die res (15000) vestig elke maand (625 per maand) oor die volgende twee jaar. Op nuut openbare maatskappye, kan skenkings gemaak voordat die aanvanklike openbare aanbod (IPO) ook vereis dat 'n likiditeit gebeurtenis (bv die IPO self) te voorkom voordat die aandele vestig. Sodra die likiditeit gebeurtenis plaasgevind het, die aandele vestig 180 dae later. Job beëindiging stop byna altyd vestiging. Die enigste uitsondering voorkom in sekere situasies wanneer vestiging mag toegelaat word om voort te gaan of kan selfs versnel (bv dood, ongeskiktheid, of aftrede, afhangende van jou plan en toekenning ooreenkoms). Belasting Met RSUs, is jy belas word wanneer die aandele gelewer, wat byna altyd by die vestiging. Jou belasbare inkomste is die markwaarde van die aandele op vestiging. Jy het vergoeding inkomste onderhewig aan federale en indiensneming belasting (Social Security en Medicare) en enige staats-en plaaslike belasting. Dit inkomste is onderhewig aan verpligte aanvullende loon terughou. Terughoubelasting, wat vir die Amerikaanse werknemers verskyn op Vorm W-2 saam met die inkomste, sluit die volgende in: die federale inkomste belasting op die plat aanvullende loonkoers, tensy jou maatskappy gebruik jou W-4 koers Social Security (tot die jaarlikse maksimum) en Medicare staats-en plaaslike belastings, wanneer van toepassing 'n maatskappy 'n keuse van maniere kan aanbied om belasting op vestiging betaal, of dit kan 'n enkele verpligte metode gebruik. Die mees algemene praktyk is om die bedrag van die nuut gelewer aandele deur die oorhandiging van voorraad terug na die maatskappy. Dit geld of tenders aandele aan die belasting onder 'n netto-nedersetting proses dek, en maatskappy kontant gebruik vir die betaalstaat belasting deposit. When jy later verkoop die aandele, jy sal kapitaalwinsbelasting betaal op enige waardering oor die markprys van die aandele op die vestigingsdatum. RSU Belasting vir nie-VS. Werknemers: Buite die VSA vir werknemers in ander lande, die tydsberekening van belasting vir beperkte voorraad eenhede is soortgelyk. Inkomste en sosiale belasting is gebaseer op die waarde van die aandele in die tyd van aflewering (nie toe te staan), en kapitaalwinsbelasting van toepassing op die uiteindelike verkoop van die aandele. Beskikbaar in die Schwab Equity Toekennings Center is die wêreldwye belasting Guide, wat die spesifieke belasting behandeling besonderhede in verskeie lande regoor die wêreld. Voorbeeld van RSU Lewensiklus: Die volgende hipotetiese voorbeeld gee 'n uiteensetting van die hele lewensiklus van 'n RSU toekenning. Dit is belangrik vir jou om te kontak jou belasting adviseur oor die impak van hierdie gebeure op jou belasting. Jy kry 4000 RSUs wat berus op 'n koers van 25 per jaar, en die mark prys toekenning is 18. Die aandeelprys op vestiging in jaar een is 20 (1000 x 20 20000 van gewone inkomste), by vanjaar twee 25 (25000) , by vanjaar drie 30 (30000), en by vanjaar vier 33 (33000) die totale is 108000, en elke inkrement is belasbare op sy vestiging datum as vergoeding inkomste wanneer die aandele gelewer. U verkoop al die voorraad, twee jaar ná die laaste aandele vestig, wanneer die prys is op 50 (200,000 vir die 4000-aandele). Jou kapitaalwins is 92000 (200000 minus 108,000), wat berig op jou belastingopgawe op Vorm 8949 en Bylae D. As jy die aandele vir meer as 'n jaar nadat aandeel aflewering hou, die verkope opbrengs sal belas word teen die langtermyn kapitaalwinsbelasting koers. Matt Simon is die redakteur en Content Manager by myStockOptions. Charles Schwab amp Co Inc verskaf nie reg of belasting advies. Raadpleeg professionele mense in hierdie velde om jou spesifieke omstandighede aan te spreek. Die terme, definisies, en reëls is nie spesifiek vir jou voorraad plan. Inhoud word verskaf onder reëling met myStockOptions, 'n onafhanklike bron van online voorraad plan onderwys en gereedskap. Charles Schwab amp Co Inc is nie verbind met myStockOptions geaffilieer, Inc. Mnr Simon en myStockOptions, Inc. is nie verbind met of geaffilieerde 'n werknemer van Charles Schwab amp Co Inc (Schwab). Hulle noem nie, en moet nie beskou word as 'n aanbeveling, endossement of borgskap deur Schwab. Jy moet besluit of enige ferm en die toepaslikheid van hul dienste vir jou of jou firma in diens te neem. Schwab nie toesig oor 'n derde party maatskappye en neem geen verantwoordelikheid vir die dienste wat hulle lewer aan jou monitor. Kopiereg 2012 myStockPlan, Inc. asseblief nie kopieer of die uittreksel die inhoud myStockOptions sonder uitdruklike toestemming van myStockPlan, Inc. herdruk met toestemming. Kontak Ons makelaarsloon Produkte: Nie FDIC-versekerde Geen Bank waarborg kan verloor Waarde Die materiaal op hierdie webwerf is slegs vir algemene inligting doeleindes. Die inligting op hierdie webwerf en dié wat deur die Equity-toekenning Konsultasie span is nie bedoel om 'n plaasvervanger vir 'n spesifieke individuele belasting, reg, of 'n belegging beplanning raad wees. Waar spesifieke advies nodig of toepaslik is, Schwab beveel oorleg met 'n gekwalifiseerde belastingadviseur, CPA, finansiële beplanner, regsadviseur, of beleggingsbestuurder. Charles Schwab amp Co Inc en Charles Schwab Bank is afsonderlike maar geaffilieerde maatskappye en volfiliale van die Charles Schwab Corporation. Makelaarsloon produkte en dienste word aangebied deur Charles Schwab amp Co Inc lid SIPC. Deposito en uitleen produkte en dienste word aangebied deur Schwab Bank, lid FDIC en 'n gelyke Behuising Lener. Schwab Stock Plan Services bied Aandele-aansporingskema bekom dienste en ander finansiële dienste aan maatskappye en werknemers deur middel van Charles Schwab amp Co Inc (Schwab). Schwab, 'n geregistreerde makelaar-handelaar, bied makelaars en bewaring dienste aan sy kliënte. 169 2016 Charles Schwab amp Co Inc Alle regte voorbehou. Lid SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (14/1)